به گزارش پایگاه خبری تحلیلی ببین و بخون؛ دریافت وام از بانک‌ها و مؤسسات مالی، برای بسیاری از افراد نیازمند ارائه ضامن معتبر است. اما گاهی پیدا کردن ضامن، فرآیندی دشوار و زمان‌بر است. گواهی کسر از حقوق، این مشکل را حل می‌کند. با ارائه این نامه از سوی کارفرما، خود کارفرما به‌عنوان ضامن عمل کرده و بانک با اطمینان بیشتری تسهیلات را پرداخت می‌کند.

در این گزارش، به بررسی کامل انواع کسورات، قوانین مربوط به کسر از حقوق، نحوه دریافت آنلاین گواهی و نمونه متن نامه پرداخته شده است.

انواع کسورات حقوق و دستمزد

کسورات حقوق به دو دسته کلی تقسیم می‌شوند:

۱. کسورات قانونی
این نوع کسورات، مستقیماً بر اساس حکم قانون و بدون نیاز به توافق کارگر و کارفرما اعمال می‌شوند:

• بیمه تأمین اجتماعی: ۷ درصد از حقوق مشمول بیمه (شامل پایه حقوق، حق مسکن، بن و سایر مزایای مشمول) به عنوان سهم کارگر کسر می‌شود.

• مالیات بر حقوق: بر اساس ماده ۸۶ قانون مالیات‌های مستقیم، با نرخ‌های پلکانی محاسبه می‌شود. سقف معافیت ماهانه در سال ۱۴۰۵، ۴۰ میلیون تومان است.

• صندوق اجرا: در صورت صدور حکم دادگاه یا مراجع قضایی مبنی بر محکومیت مالی کارمند، مبلغ بدهی از طریق صندوق اجرا از حقوق وی کسر می‌شود.

۲. کسورات توافقی
این کسورات بر اساس توافق کتبی یا شفاهی بین کارگر و کارفرما اعمال می‌شود:

• اقساط وام‌های دریافتی از بانک‌ها، صندوق‌های قرض‌الحسنه یا شرکت‌های تعاونی

• بیمه تکمیلی درمان که کارمند به‌صورت داوطلبانه در آن عضو شده است

• مساعده یا پیش‌پرداخت حقوق که پیش از موعد دریافت شده است

• حق عضویت در انجمن‌های صنفی، تعاونی‌ها و صندوق‌های حمایتی

قانون و محدودیت‌های کسر از حقوق
بر اساس ماده ۹۶ قانون اجرای احکام مدنی، سقف کسر از حقوق به شرح زیر تعیین شده است:

• متأهل (دارای همسر یا فرزند): حداکثر ۲۵ درصد حقوق قابل کسر است.

• مجرد (بدون سرپرستی خانواده): حداکثر ۳۳ درصد حقوق قابل کسر است.

نکته مهم: بر اساس رأی جدید هیأت عمومی دیوان عدالت اداری، کسر بدهی از مزایای غیرمستمر کارمندان مانند پاداش، فوقالعاده‌های غیرمستمر، حق‌التحقیق و سایر پرداخت‌های خارج از حکم کارگزینی ممنوع شده است.

نحوه دریافت گواهی کسر از حقوق (اینترنتی و حضوری)

۱. بازنشستگان تأمین اجتماعی
سامانه: eservices.tamin.ir
مسیر: پس از ورود با کد ملی و رمز عبور، از منوی مستمری‌بگیران، گزینه «درخواست گواهی کسر اقساط معوق» را انتخاب کنید.
توضیح: این گواهی نشان‌دهنده تعهد سازمان تأمین اجتماعی برای کسر اقساط وام از مستمری ماهانه است.

۲. بازنشستگان کشوری
سامانه: eservices.cspf.ir
مسیر: پس از ورود به درگاه خدمات الکترونیک، از بخش «خدمات حقوق» گزینه «گواهی کسر از حقوق» را انتخاب کنید.
توضیح: این گواهی برای ارائه به بانک‌ها و مؤسسات مالی معتبر است.

۳. بازنشستگان نیروهای مسلح
سامانه: esata.ir
مسیر: با ورود به سامانه و تکمیل مراحل احراز هویت، گواهی کسر از حقوق خود را دریافت کنید.
توضیح: سازمان تأمین اجتماعی نیروهای مسلح (ساتا) این گواهی را صادر می‌کند.

۴. فرهنگیان (شاغل و بازنشسته)
سامانه: medusp.ir
مسیر: با وارد کردن کد پرسنلی و رمز عبور، گواهی کسر از حقوق خود را دریافت کنید.
توضیح: این سامانه به‌طور اختصاصی برای فرهنگیان طراحی شده است.

۵. کارمندان سایر دستگاه‌ها
روش: معمولاً باید درخواست خود را به واحد کارگزینی یا امور مالی سازمان محل کار ارائه دهید.
مراحل: پس از بررسی سوابق مالی و بدهی‌های احتمالی، کارگزینی نامه را برای شما صادر خواهد کرد.

نمونه متن نامه کسر از حقوق برای بانک
در ادامه، یک نمونه نامه رسمی گواهی کسر از حقوق ارائه شده است که قابل استفاده برای کارمندان دولت، بخش خصوصی و بازنشستگان است.

متن نامه به‌صورت کامل تایپ شده:

شماره: ……………………
تاریخ: ……………………
پیوست: ……………………

بسمه تعالی

از: شرکت / سازمان / اداره ……………………………………………………
به: بانک / مؤسسه مالی ……………………………… شعبه ……………………
موضوع: گواهی کسر از حقوق (جهت ضمانت وام)

با سلام و احترام

بدینوسیله بنا بر تقاضای جناب آقای / سرکار خانم ………………………………
به شماره ملی ………………………………
متولد ……………………..
دارای کد پرسنلی ………………………
شاغل در ………………………………
با سمت ………………………………

گواهی می‌شود نام‌برده فوق از تاریخ …………..……… به عنوان کارمند رسمی / پیمانی / قراردادی در این سازمان مشغول به کار است و حقوق و مزایای ناخالص ماهیانه ایشان (بدون کسر کسورات) مبلغ ……………………………… ریال می‌باشد.

با توجه به درخواست ایشان مبنی بر دریافت تسهیلات از بانک / مؤسسه مالی ………… به مبلغ ……………………………… ریال و با عنایت به تعهد پرداخت اقساط ماهیانه به مبلغ ……………………………… ریال، این سازمان متعهد می‌گردد:

۱. در صورت عدم پرداخت اقساط در سررسید مقرر توسط وام‌گیرنده، مبلغ قسط معوقه را از حقوق و مزایای ایشان (طبق مقررات قانونی و ماده ۹۶ قانون اجرای احکام مدنی) کسر و به حساب بانک / مؤسسه مالی مذکور واریز نماید.

۲. این تعهد تا زمان اشتغال نام‌برده در این سازمان معتبر بوده و در صورت ترک کار، انفصال یا فوت، مسئولیت این سازمان پایان می‌یابد.

۳. این گواهی صرفاً جهت تأمین وثیقه برای دریافت تسهیلات مذکور صادر شده و فاقد هرگونه ارزش یا اعتبار دیگر است.

۴. در صورت انتقال وام به شخص ثالث، این تعهد کان‌لم‌یکن محسوب می‌شود.

ضمناً تأکید می‌گردد که این گواهی تا تاریخ …………………… (حداکثر ۳ ماه از تاریخ صدور) معتبر است.

امضاء و مهر مسئول ذی‌صلاح
نام و نام خانوادگی: ………………………………
سمت: ………………………………
تاریخ: ……………………

نکات مهم تکمیل نامه

• مشخصات وام‌گیرنده: نام، کد ملی، تاریخ تولد، کد پرسنلی و سمت را دقیق و مطابق با مدارک هویتی وارد کنید.

• میزان حقوق: حتماً حقوق ناخالص (بدون کسر بیمه و مالیات) را درج کنید. این عدد مبنای محاسبه سقف کسر است.

• مبلغ قسط: باید کمتر از ۲۵ درصد حقوق ناخالص (برای متأهلین) و ۳۳ درصد (برای مجردین) باشد.

• تاریخ اعتبار: معمولاً ۳ ماه از تاریخ صدور معتبر است.

• مهر و امضا: حتماً با مهر رسمی سازمان و امضای مسئول کارگزینی یا امور مالی تأیید شود.

هشدارهای مهم

• سقف کسر از حقوق حداکثر ۲۵ درصد برای متأهل و ۳۳ درصد برای مجرد است.

• کسر از مزایای غیرمستمر (پاداش، فوقالعاده‌های غیرمستمر و …) بر اساس رأی جدید دیوان عدالت اداری ممنوع شده است.

• این گواهی فقط تا زمان اشتغال فرد در سازمان معتبر است و در صورت خروج از کار، تعهد پایان می‌یابد.

جمع‌بندی کاربردی
گواهی کسر از حقوق، سندی کلیدی برای دریافت وام و تسهیلات بانکی است که با تعهد کارفرما نسبت به کسر اقساط از حقوق، نقش یک ضامن معتبر را ایفا می‌کند. بازنشستگان و کارمندان می‌توانند این گواهی را از طریق سامانه‌های الکترونیکی سازمان‌های مربوطه (تأمین اجتماعی، صندوق کشوری، آموزش و پرورش و …) به‌صورت غیرحضوری دریافت کنند. همچنین بر اساس ماده ۹۶ قانون اجرای احکام مدنی، سقف کسر از حقوق حداکثر ۲۵ درصد (برای متأهلین) و ۳۳ درصد (برای مجردین) تعیین شده است.

سوالات متداول

۱. گواهی کسر از حقوق چیست و چه کاربردی دارد؟
گواهی کسر از حقوق نامه‌ای رسمی از سوی کارفرماست که به بانک یا مؤسسه مالی اجازه می‌دهد در صورت عدم پرداخت اقساط، مبلغ بدهی را مستقیماً از حقوق فرد کسر کند. این سند به عنوان یک ضامن قانونی در فرآیند دریافت وام عمل می‌کند.

۲. سقف کسر از حقوق چقدر است؟
بر اساس ماده ۹۶ قانون اجرای احکام مدنی، حداکثر ۲۵ درصد حقوق برای افراد متأهل و ۳۳ درصد برای افراد مجرد قابل کسر است.

۳. چگونه گواهی کسر از حقوق را به‌صورت اینترنتی دریافت کنم؟
بازنشستگان تأمین اجتماعی از طریق eservices.tamin.ir، بازنشستگان کشوری از eservices.cspf.ir، بازنشستگان نیروهای مسلح از esata.ir و فرهنگیان از medusp.ir می‌توانند اقدام کنند.

۴. آیا کسر از مزایای غیرمستمر مجاز است؟
خیر، بر اساس رأی جدید دیوان عدالت اداری، کسر بدهی از مزایای غیرمستمر مانند پاداش، فوقالعاده‌های غیرمستمر و حق‌التحقیق ممنوع شده است.

۵. چگونه می‌توان گواهی کسر از حقوق را ابطال کرد؟
پس از تسویه کامل وام، برای ابطال گواهی باید به بانک یا مؤسسه مالی مربوطه مراجعه کنید.

پایان/*

ببین و بخون را در ایتا، روبیکا، پیام رسان بله و تلگرام دنبال کنید.